Estland har legat i framkant när det gäller digital innovation, och landets strategi för e-fakturering återspeglar detta engagemang. Sedan 2017 har offentliga aktörer varit skyldiga att ta emot elektroniska fakturor, och från och med 2019 blev det obligatoriskt för leverantörer att utfärda e-fakturor vid affärer med den offentliga sektorn.
En viktig utveckling är att det estniska parlamentet den 18 september 2024 godkände ändringar i redovisningslagen, vilket innebär att införandet av e-fakturering sker stegvis. Från och med den 1 juli 2025 kan företag som är registrerade som mottagare av e-fakturor i det estniska handelsregistret kräva att deras leverantörer skickar strukturerade elektroniska fakturor. Denna ”köparens rättighet” utgör ett avgörande steg mot en bredare implementering av e-fakturering.
Det uppdaterade regelverket syftar till att harmonisera praxis för e-fakturering genom att anta den europeiska standarden EN 16931 som standardformat, såvida inte parterna i transaktionen gemensamt kommer överens om ett alternativ. Detta förenklar faktureringsprocessen och anpassar Estland till EU:s digitala initiativ.
För att underlätta denna övergång erbjuder den estniska regeringen verktyg som e-Financials, en kostnadsfri plattform där företag kan skicka e-fakturor till aktörer inom den offentliga sektorn. Dessutom gör den decentraliserade karaktären hos Estlands system för e-fakturering det möjligt för företag att välja mellan olika tjänsteleverantörer, däribland sådana som är anslutna till Peppol-nätverket, vilket säkerställer flexibilitet och interoperabilitet.
Framöver planerar Estland att göra e-fakturering obligatorisk för alla B2B-transaktioner senast 2027. Denna stegvisa strategi ger företagen gott om tid att anpassa sina system och processer.
Viktiga datum
Juni 2025
Ett förslag till ändring av mervärdesskattelagen förväntas, med syftet att avskaffa rapporteringströskeln på 1 000 euro och införa krav på e-fakturering för alla B2B-transaktioner.
1 januari 2027 (preliminärt)
Obligatorisk e-fakturering för alla B2B-transaktioner ska införas, vilket innebär att Estland anpassar sig till EU:s digitala skatteinitiativ.
Lagstiftning
- Obligatorisk B2G-fakturering
Sedan juli 2019 är leverantörer till offentliga myndigheter i Estland skyldiga att utfärda elektroniska fakturor i enlighet med den europeiska standarden EN 16931.
- Arkiveringskrav
Elektroniska fakturor måste lagras på ett säkert sätt i minst sju år, enligt bestämmelserna i den estniska mervärdesskattelagen.
- Köparens rätt att begära e-fakturor
Från och med den 1 juli 2025 kan företag som är registrerade som mottagare av e-fakturor i e-affärsregistret kräva att deras leverantörer skickar strukturerade elektroniska fakturor.
- Självregistrering för mottagning av e-fakturor
Företag kan nu själva registrera sig som mottagare av e-fakturor i e-affärsregistret, vilket förenklar processen och minskar beroendet av mellanhänder.
- Framtida krav på e-fakturering inom B2B
Senast 2027 planerar Estland att införa ett krav på e-fakturering för alla B2B-transaktioner, i linje med EU:s bredare digitaliseringsinitiativ.
- Krav på digital rapportering
Företag måste rapportera transaktionsdata avseende mervärdesskatt via KMD INF-formuläret, vilket gäller alla skattepliktiga enheter som är registrerade för mervärdesskatt i Estland.
Godkända format
Fakturor måste utfärdas i strukturerade format, såsom UBL 2.1, UN/CEFACT CII eller den nationella XML-standarden EVS 923:2014/AC:2017.
Distributionskanaler
E-fakturor kan överföras via olika kanaler, bland annat Peppol-nätverket och Estlands decentraliserade system med certifierade tjänsteleverantörer.
Tillsynsmyndighet
Centrumet för register och informationssystem (RIK), som lyder under justitieministeriet, övervakar efterlevnaden av reglerna för e-fakturering och förvaltar e-företagsregistret.
Skicka e-fakturor till Finland på ett säkert sätt med B2Brouter
Peppol-kompatibel åtkomst
B2Brouter är en certifierad Peppol Access Point som möjliggör ett fullt kompatibelt elektroniskt fakturautbyte med estniska offentliga myndigheter och företag.
Internationell kompatibilitet
Skicka och ta emot strukturerade fakturor över hela Europa med hjälp av en enda plattform som stöder standarderna EN 16931 och UBL 2.1.
Automatisk fakturavalidering
Minska fel genom validering i realtid av dina elektroniska fakturor innan de skickas, vilket säkerställer att de uppfyller estniska och EU-format.
Användarvänligt och skalbart
B2Brouter erbjuder ett intuitivt gränssnitt med skalbara abonnemang för frilansare, små och medelstora företag samt stora företag som är verksamma i Estland och utanför landets gränser.
Certifieringar
B2Brouter är certifierad med ISO 27001 och är leverantör av Åtkomstpunkt för Peppol, verifierad leverantrör av finansministeriet och medlem av GENA.
