Seit Oktober 2023 hat Japan im Rahmen seines Mehrwertsteuersystems (JCT) das „Qualified Invoice System“ (QIS) eingeführt. Dieses System verpflichtet Unternehmen zur Ausstellung „qualifizierter Rechnungen“, damit Käufer Vorsteuerabzüge geltend machen können. Diese Rechnungen müssen Pflichtangaben wie die JCT-Registrierungsnummer des Lieferanten und eine detaillierte Steueraufschlüsselung enthalten. Obwohl die elektronische Rechnungsstellung nicht verpflichtend ist, fördert die japanische Digitalagentur deren Nutzung über das Peppol-Netzwerk aktiv. Zur Unterstützung hat Japan das JP-PINT-Format eingeführt – eine lokalisierte Version des internationalen Peppol-PINT-Standards für strukturierte E-Rechnungen.
Um die Einführung weiter zu fördern, hat die Regierung vorübergehende steuerliche Anreize geschaffen. Bis September 2026 können Unternehmen 80 % der Vorsteuer von nicht qualifizierten Lieferanten abziehen, bis 2029 sind es 50 %. Diese Übergangsregelung gilt für Unternehmen jeder Größe und unterstreicht, wie wichtig es ist, sich frühzeitig an die QIS-Standards anzupassen – noch bevor die elektronische Rechnungsstellung 2027 verbindlich wird.
B2Brouter ist als zertifizierter Access Point an das Peppol-Netzwerk angebunden und ermöglicht es Unternehmen, JP-PINT-konforme elektronische Rechnungen in voller Übereinstimmung mit den japanischen Vorschriften auszustellen und zu übermitteln. In diesem Leitfaden finden Sie die wichtigsten Formate, Anforderungen und Fristen, die Ihnen helfen, die elektronische Rechnungsstellung sicher umzusetzen und Ihr Unternehmen auf die künftige Umsetzung vorzubereiten.
Wichtige Termine
1. Januar 2027
Es wird erwartet, dass für qualifizierte Rechnungen verbindliche Vorschriften zur elektronischen Rechnungsstellung durchgesetzt werden.
Gesetzgebung
- Status der B2G-Rechnungsstellung
Elektronische Rechnungen werden im öffentlichen Sektor akzeptiert, sind jedoch noch nicht verpflichtend.
- Akzeptierte Formate
Japan verwendet für die strukturierte elektronische Rechnungsstellung das JP-PINT-Format, das auf Peppol BIS Billing 3.0 basiert.
- Übermittlungskanäle
E-Rechnungen werden über das Peppol-Netzwerk unter Verwendung zertifizierter Zugangspunkte wie B2Brouter ausgetauscht
- Zuständige Behörde
Das „Qualified Invoice System“ wird von der Nationalen Steuerbehörde (NTA) in Abstimmung mit der japanischen Digitalagentur geregelt.
- Archivierungsanforderungen:
Elektronische Rechnungen müssen 10 Jahre lang archiviert werden. B2Brouter gewährleistet eine sichere und vorschriftsmäßige digitale Speicherung, auch über Landesgrenzen hinweg.
- Qualifiziertes Rechnungssystem (QIS)
Seit 2023 sind qualifizierte Rechnungen erforderlich, um Vorsteuerabzüge im Rahmen des JCT geltend zu machen. Format und Inhalt sind streng geregelt.
E-Rechnungsstellung im B2B- und B2C-Bereich
Die elektronische Rechnungsstellung im B2B-Bereich wird nachdrücklich empfohlen; im B2C-Bereich ist sie optional und noch wenig verbreitet.
Voraussetzungen für die Steuergutschrift
Nur Rechnungen, die im Rahmen von QIS ausgestellt wurden, berechtigen zum Vorsteuerabzug.
Anmeldeverfahren
Unternehmen müssen sich bei der NTA registrieren lassen, um eine JCT-Steueridentifikationsnummer zu erhalten, bevor sie qualifizierte Rechnungen ausstellen können.
Versenden Sie mit B2Brouter sicher elektronische Rechnungen nach Japan
Zertifizierter Peppol-Zugangspunkt für JP PINT
B2Brouter ist ein Peppol-zertifizierter Anbieter, der an das japanische Rechnungsstellungssystem angebunden ist und das JP-PINT-Format unterstützt.
Grenzüberschreitende Rechnungsstellung leicht gemacht
Vernetzen Sie sich mit globalen Partnern über Peppol. Tauschen Sie Rechnungen ganz einfach mit japanischen und internationalen Kunden über das Peppol-Netzwerk aus.
Vollständige Konformität mit den QIS-Standards
Versenden Sie qualifizierte Rechnungen, die alle japanischen gesetzlichen Anforderungen erfüllen und den Vorsteuerabzug ermöglichen.
Zertifizierungen
B2Brouter ist nach ISO 27001 zertifiziert, ist ein Point of Service-Anbieter und ein Access Peppol, ein vom Ministerium für Wirtschaft und Finanzen geprüfter Anbieter und Mitglied der GENA.
